FUNCIONES:

Son funciones encomendadas a la Tesorería de las Entidades Locales: (R.D. Legislatiovo 2/2004 por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de la Haciendas Locales, y 5 del Real Decreto 1174/1987, de 18 de septiembre): El manejo y custodia de fondos, valores y efectos      de la Entidad Local, de conformidad con lo      establecido por las disposiciones legales vigentes. La Jefatura de los servicios de Recaudación. El manejo y custodia de fondos, valores y efectos.       Comprende: La realización de cuantos cobros y pagos      corresponda a los fondos y valores. Entidad,      de conformidad con lo establecido por las      disposiciones legales vigentes.      A este respecto, la LRHL precisa: Para efectuar los cobros y pagos, las Tesorerías      pueden utilizar los servicios de las Entidades      bancarias o servirse de la propia caja de la      Corporación. El artículo 178 de la LRHL concreta      que las Entidades Locales podrán concertar los      servicios financieros de su Tesorería con Entidades      de crédito y ahorro, mediante la apertura de      los siguientes tipos de cuentas:  Cuentas operativas de ingresos y pagos. Cuentas restringidas de recaudación. Cuentas restringidas de pagos. Cuentas financieras de colocación de excedentes      de Tesorería. Asimismo, las entidades Locales podrán autorizar        la existencia de Cajas de efectivo, para los fondos       de las operaciones diarias, las cuales estarán       sujetas a las limitaciones que reglamentariamente       se establezcan.  Medios de pago y cobro.  Las Entidades Locales podrán dictar reglas       especiales para el ingreso del producto de la       recaudación de los recursos que podrán realizarse       en las Cajas de efectivo o en las Entidades de       crédito colaboradoras mediante efectivo,       transferencias cheques o cualquier otro medio o       documento de pago sean o no bancarios, que se       establezcan. Entidades Locales podrán asimismo pagar sus      obligaciones por cualquiera de los medios a       que se refiere el apartado anterior (art. 179 de la       LRHL). La Tesorería es competente para la organización      de la custodia de fondos,valores y efectos de      conformidad con las directrices señaladas por la      Presidencia. Están obligadas, asimismo, a      responder de los avales contraídos. La Tesorería es responsable de la ejecución       conforme a las directrices marcadas por la       Corporación, de las consignaciones en Bancos       Caja General de Depósitos y establecimientos       análogos, autorizando junto con el Ordenador de       pagos y el Interventor los cheques y demás órdenes       de pago que se giren contra las cuentas abiertas en       dichos establecimientos. Servir al principio de unidad de caja, mediante la       centralización de todos los fondos y valores       generados por operaciones presupuestarias       y extrapresupuestarias. La formación de los planes y programas de       Tesorería distribuyendo en el tiempo las       disponibilidades dinerarias de la entidad para       la puntual satisfacción de sus obligaciones,       atendiendo a las prioridades legalmente       establecidas conforme a las directrices marcadas       por la Corporación.

TRÁMITES Y PROCEDIMIENTOS: